O prazo para envio da Declaração de Imposto de Renda foi 15 de abril de 2024 para a maioria dos americanos – se você mora em um dos estados com prorrogações automáticas, você tem um pouco mais de tempo, mas se não, você está sem sorte. Se você não apresentou uma prorrogação ou preencheu sua declaração de imposto de renda até meia-noite de segunda-feira, agora você está inadimplente.

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Para os contribuintes que têm certeza de que receberão um reembolso em sua declaração de imposto de renda de 2023, o único dano em perder o prazo fiscal é permitir que o IRS retenha seu dinheiro um pouco mais. No entanto, se você deve impostos, não quer esperar – multas e juros podem acumular-se rapidamente.

E se eu perdi o prazo e estou esperando uma restituição de imposto?

Se você espera o dinheiro de volta do IRS com sua declaração de imposto de renda de 2023, não há penalidades por atraso na apresentação. Na verdade, você tem três anos para apresentar sua declaração de imposto de renda de 2023 antes que o IRS entregue sua restituição de imposto ao Tesouro e seu dinheiro acabe para sempre.

Sua restituição de imposto pode ser atrasada devido ao atraso no pedido, mas você ainda deve esperar receber seu dinheiro em quatro a seis semanas.

Você poderia estar fazendo bom uso do dinheiro que o IRS lhe deve e, quanto mais esperar para declarar seus impostos, mais perderá. Quer você use sua restituição de imposto para pagar dívidas de cartão de crédito, iniciar um fundo de emergência, fazer investimentos ou até mesmo desfrutar de um bom jantar ou férias (dependendo do valor do reembolso), você quer seu dinheiro o mais rápido possível. Permitir que o IRS mantenha sua restituição de imposto por mais tempo apenas priva você de possíveis juros e poder de compra.

E se eu perdi o prazo e devo dinheiro em meus impostos?

Se você perdeu o prazo do imposto, não apresentou uma prorrogação e deve impostos, há uma boa chance de incorrer em multas por atraso no arquivamento e atraso no pagamento. Você também terá que pagar juros sobre o dinheiro devido até que seja totalmente pago.

 

Quais são as taxas e multas por atraso na declaração de impostos?

Existem duas penalidades básicas que o IRS cobra pela declaração de impostos com atraso quando você deve dinheiro: uma penalidade por não apresentação e uma penalidade por falta de pagamento. Além disso, você também pagará juros sobre o valor devido.

 
 

A penalidade por não arquivamento é a que mais dói. Geralmente é 5% do valor devido por cada mês ou parte de mês em que sua devolução está atrasada, com multa máxima de 25%. Se a sua devolução atrasar mais de 60 dias, a multa mínima é de $ 435 ou o saldo dos impostos devidos, se for menor que isso.

A multa por falta de pagamento também custará dinheiro, mas não tanto – um grande motivo para registrar uma prorrogação no prazo, mesmo que você não possa pagar nada. Essa multa geralmente é calculada em 0,5% de quaisquer impostos devidos que não sejam pagos dentro do prazo. O IRS cobra novamente a multa para cada mês ou parte de mês em que seu pagamento está atrasado, com uma multa máxima de 25% no total.

O IRS também cobra juros sobre impostos atrasados. Determinada pela adição de 3% à taxa de juros federal de curto prazo, a taxa de juros do IRS é atualmente de 7%. Essa taxa é ajustada trimestralmente e os juros são compostos diariamente.

 

Posso solicitar uma prorrogação após o prazo fiscal?

Infelizmente, não. As extensões fiscais proporcionam aos contribuintes seis meses adicionais para preencherem as suas declarações fiscais, mas devem ser apresentadas dentro do prazo fiscal. As extensões de declaração dos contribuintes também devem incluir a quantia estimada de dinheiro que devem usando o Formulário 1040-ES do IRS. O software fiscal online também pode calcular rapidamente seus impostos estimados.

Se você quisesse registrar uma extensão de imposto junto ao IRS, deveria fazê-lo até o prazo final de 15 de abril. As extensões precisavam ser arquivadas eletronicamente ou carimbadas (se estiver usando o Formulário 4868 do IRS em papel) até meia-noite de 15 de abril, a menos que você esteja em uma das áreas que receberam extensões automáticas de impostos devido a desastres naturais. Nesse caso, você pode solicitar uma prorrogação do imposto até o novo prazo fiscal. Independentemente do prazo do imposto, qualquer prorrogação do imposto que você registrar só prolongará o prazo até 15 de outubro de 2024.

 

E se eu solicitasse uma prorrogação dentro do prazo?

Se você solicitou uma prorrogação de imposto até o prazo final de 15 de abril, terá mais seis meses para apresentar sua declaração de imposto de renda de 2023. Contanto que você tenha pago um valor estimado próximo ao que deve, você não estará sujeito a multas ou penalidades se apresentar sua declaração e pagar qualquer obrigação fiscal restante até 15 de outubro de 2024.

Se você não pagar o suficiente com a extensão do imposto, poderá estar sujeito à multa por atraso no pagamento. O IRS espera que seu pagamento estimado seja de pelo menos 90% de sua obrigação fiscal total. A agência pode cobrar uma multa de 0,5% ao mês sobre o valor dos impostos não pagos se você pagou menos do que isso, portanto, você ainda deve preencher sua declaração de imposto de renda e apresentá-la o mais rápido possível.

 
 

E se eu não tiver condições de pagar os impostos devidos?

Dever impostos que você não tem dinheiro para pagar pode ser extremamente estressante. No entanto, você pode tomar medidas agora que irão aliviar seus fardos financeiros e psicológicos.

Considere um plano de pagamento do IRS. Se você puder saldar sua dívida fiscal em 180 dias, o IRS permitirá que você solicite um plano de pagamento de curto prazo que não custa nada, embora você ainda acumule multas e juros até que sua dívida seja saldada. É fácil se inscrever online ou em um escritório local do IRS.

Se precisar de mais de 180 dias, você pode solicitar um plano de pagamento de longo prazo que custa US$ 31 para pagamentos bancários mensais automáticos via débito direto ou US$ 130 para pagamentos por débito não direto. Os contribuintes de baixa renda – aqueles com renda bruta ajustada igual ou inferior a 250% das diretrizes federais de pobreza – podem dispensar a taxa do plano de parcelamento de débito direto ou pagar US$ 43 pelo plano de débito não direto.

Você pode considerar outras opções de empréstimo fora do IRS. Se sua obrigação fiscal não for muito alta, você pode usar um cartão de crédito com uma TAEG de introdução de 0% para pagar seus impostos, presumindo que possa saldar essa dívida antes que o período de introdução expire. Para dívidas fiscais maiores, você pode considerar um empréstimo de consolidação de dívidas, embora sua taxa possa ser superior aos 7% atualmente cobrados pelo IRS.